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ASIC就三名SMSF审计员的不当行为采取行动

2019-11-06 19:38:01 来源:外汇天眼 作者:佚名
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  澳大利亚证券及投资委员会(ASIC)日前对三名自我管理型养老基金(SMSF)审计师采取行动,取消了其中一些人的资格,对其余人施加了额外条件。

      ASIC采取该等行动是因为担心他们无法满足包括独立标准和审计标准在内的要求,或无法遵守受批准的SMSF审计员(Approved SMSF Auditors)的进一步注册条件。

  被取消资格的SMSF审计员

  ASIC取消了以下人员的SMSF审计员资格:

  昆士兰州的Darryl Iseppi——因其在审计股票收购、借款、资产估值、内部资产要求合规性以及一项定期补充薪资式人寿养老金(non-commutable life pension)方面的审计独立性重大违规和缺失

  新南威尔士州的Alan Bentwitch——因其在三次审计中未能遵守一项有关对其审计进行同行审查的条件。这一条件是ASIC在收到澳大利亚税务局(ATO)之前的一次提及之后对其施加的

  施加额外条件

  ASIC对以下SMSF审计员施加了额外条件:

  新南威尔士州的Richard Hennessy——因其在保持审计独立性方面和审计工作方面的缺失,包括审计基金资产的所有权和估值,以及确保法律借款要求的合规

  ASIC对其施加的额外条件包括:由另一名SMSF审计员对其审计进行核查、不得在存在独立性威胁的情况下审计基金(不管保障措施如何)、完成特定的职业道德和审计课程、向其职业协会提交一份囊括上述所有条件的副本

  本文翻译为外汇天眼提供,原文出自ASIC官网 返回外汇网首页,查看更多>>

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