3.什么是“401(k)罗斯化”？
众议院共和党人在讨论如何抵消减税成本的问题上，讨论了员工在税前每年应投资多少钱。这样的覆盖面将会将更多的资金投入到所谓的“罗斯计划”(Roth plans)中，这是税后储蓄的401(k)计划。众议院并没有就这些提议采取行动，但参议院现在正在考虑限制使用税前资金，以“弥补”年收入至少50万美元的人所应缴纳的税款。立法者喜欢罗斯账户，因为该账户不会导致税收延迟并让它流入美国财政部。将更多的退休储蓄从标准的401(k)储蓄转移到罗斯账户上的想法，在这种设想下今天要征税，而不是在遥远的未来，这一想法被称为“401(k)罗斯化”(Rothification)。
4.401(k)体系是个好主意吗？
撇开金融机构、贸易团体和退休人士而言，目前的401(k)体系运转良好。拯救储蓄联盟形成，包括美国退休者协会(AARP)，金融服务圆桌会议和教师保险以及美国教师退休基金会(TIAA)，该联盟反对改变退休储蓄税收优惠政策。
Putnam Investment Management首席执行官罗伯特•雷诺兹(Robert Reynolds)称，“401(k)罗斯化”是一种“税收花招”，会伤害到年轻员工、中等收入和低收入员工。低收入和中等收入的员工将希望保留他们的实得工资，因此在401(k)计划中，他们可能会减少储蓄，并从雇主那里得到更少的公司匹配。
5.“401(k)罗斯化”有何作用?
那么“401(k)罗斯化”除了增加税收收入，它还可以解决当今体制中的不公平问题。根据预算和政策中心(Center on Budget and Policy)2013年的一篇论文，现行的退休计划税收优惠“与其的高成本相比，几乎难以实现鼓励新储蓄的目标”。
今年诺贝尔经济学奖的获得者理查德·h·塞勒(Richard h .Thaler)在推特上写道：“主要原因是，他们的大部分福利都流向了高收入家庭，人们可能会将现有资产转移到税收优惠账户，而不是进行额外的储蓄。限制401(k)税前缴纳税款将是巨大的进步——大概是因为高收入者，也就是那些能够在年度纳税中“最大”的人，将会看到他们的税收负担增加。
6.取代401(k)体系？
许多公司现在计划自动将员工纳入401(k)计划，让员工每年的按税率提高1%。尽管参议院民主党人缺乏直接影响当前减税辩论的投票，他们提出了他们自己对退休储蓄的一揽子改革方案，包括提高50岁以下的人的税前纳款限制到2.45万美元，而50岁以上的人则增加到30500美元。
Ghilarducci and Blackstone Group总裁托尼•詹姆斯(Tony James)希望用一个强制性的、专业管理的退休储蓄账户取代401(k)体系，该账户可以在退休后转换为年金。
(本文由外汇网原创，如需转载，请注明出处。)
_201711161533085277.gif)
